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2018年からの「つみたてNISAのスタート」及び「NISA制度」についてのご案内

2018年、つみたてNISAがスタート

2014年1月に開始されたNISAは、日本在住の20歳以上の方であれば利用できる個人向けの「少額投資非課税制度」です。通常、投資から得た利益には20.315%の税金がかかりますが、NISAを利用すれば税金はゼロです。
投資には興味があるけど、なんだか難しそうで、商品を選ぶ時間もない、、、。
そんな投資初心者にも利用しやすい「つみたてNISA」が2018年1月よりスタートします。

つみたてNISAの主な特徴

年間投資上限額は40万円、20年で最大800万円

現行NISAの120万円と比較すると、「つみたてNISA」の年間投資上限額は40万円と少なめですが、2037年まで20年間にわたって投資可能なため、投資総額は最大800万円となります。

非課税となる期間は最長20年間

通常、投資から得た利益には20.315%の税金がかかりますが、「つみたてNISA」の運用益は最長20年間非課税です。もちろん途中売却も可能です。
※売却して空いた非課税枠の再利用はできません。

少額からはじめられる公募株式投資信託が中心

投資対象商品は長期積立、分散投資に適した一定の条件をクリアした公募株式投資信託のみと、対象商品が限られているので、“資産運用は初めて“という方でも、選びやすくはじめやすい制度です。

積み立てならではの「ドルコスト平均法」で賢く運用

累積投資契約に基づいて、毎月一定金額ずつ購入を続けることで購入時期や購入単価が分散され、長期的に安定した運用成果が期待できます。

ドルコスト平均法とは?

「同じ期間間隔&同じ金額&同じ投資商品を買い続ける方法」です。
一度に投資するのではなく、毎月定期的に買い付けることで、価格が低い時には多くの量を、高い時には少ない量を買い付けるため、平均購入価格を下げる効果が期待できます。
相場動向に右往左往することなく、じっくり資産を育てることができます。

ドルコスト平均法のイメージ

つみたてNISAの制度イメージ

つみたてNISAの制度イメージ

つみたてNISAと現行NISAの制度比較

つみたてNISAと現行NISAは「年ごと」の選択制

項目 つみたてNISA 現行NISA
対象 20歳以上の国内居住者等
開設できるNISA口座数 1人につき1口座(金融機関を変更した場合を除く。NISA口座において、つみたてNISAか現行NISAのいずれかを年単位で選択)
年間投資上限※1 年間40万円 年間120万円
非課税枠の累計 800万円(40万円×20年間) 600万円(120万円×5年間)
投資可能期間 2018年~2037年 2014年~2023年
投資方法 積立投資(定期・定額)のみ 制限なし
投資対象商品※2 一定の要件を満たし、金融庁に届出のあった
公募株式投資信託
上場株式、公募株式投資信託
ETF、J-REIT、ETN
非課税対象※3 分配金、譲渡益 配当金・分配金、譲渡益
非課税期間 投資した年から最長20年間
(ロールオーバー不可)
投資した年から最長5年間
(ロールオーバー可能)
購入した商品の売却 いつでも可能(売却した部分の非課税枠の再利用はできません)

※1:非課税枠の未使用額の翌年への繰越はできません。

※2:対象商品は金融機関により異なる場合があります。

※3:NISA口座における譲渡損失は、税務上無かったものとみなされるため、特定口座や一般口座で保有する他の上場株式等との損益通算はできず、その損失の繰越控除も認められません。

「NISA制度改正」非課税期間満了時でのロールオーバー上限なしに

NISAスタート年の2014年に購入した上場株式等は、2018年末に非課税期間が終了します。その際、①特定口座や一般口座へ移管する、または②ロールオーバー(翌年の非課税枠へ移管)することができます。
NISAの非課税投資枠は上限120万円ですが、非課税期間満了時のロールオーバーについては、この上限が撤廃され、金額にかかわらず全額をロールオーバーできることになりました。
また、ジュニアNISAについても、非課税期間満了時のロールオーバーの上限は撤廃されました。

NISA、ジュニアNISAの年表

非課税期間満了時でのロールオーバー上限ががなくなるイメージ図

【NISA口座をご利用いただく際はこちらもご留意ください 】

  • [ NISA、つみたてNISA共通事項 ]
  • ●公募株式投資信託の分配金のうち元本払戻額(特別分配金)は、NISA口座での保有であるかどうかに関わらず非課税であるため制度上のメリットを享受できません。
  • [ NISA(非課税投資勘定)に関する事項 ]
  • ●投資信託の分配金の再投資は、その年の非課税投資枠を利用します。
  • ●NISA口座で保有する上場株式等(ETF、REITを含む)の配当金等を非課税で受け取るためには、「株式数比例配分方式」をお申込みいただき、証券会社経由で配当金等を受け取る必要があります。
  • [ つみたてNISA(累積投資勘定)に関する事項 ]
  • ●非課税投資枠内で積立買付を優先させていただくため、当社における投資信託の分配金の再投資については、当面、課税口座(特定口座・一般口座)での買付けとなります。
  • ●つみたてNISAで買付けた投資信託の信託報酬等の概算値が原則として年1回通知されます。
  • ●制度上、つみたてNISAを設定した日から、『10年を経過する日及び同日の翌日以後5年経過する日』ごとに氏名・住所を確認させていただく必要があります。
  • ※上記のご留意事項は簡略されておりますので、NISA・ジュニアNISA・つみたてNISAをご利用いただく上での詳しい内容・ご留意事項は、お取引店またはお近くの店舗までお問い合わせください。

ご質問やお問い合わせは、お近くの店舗へ相談ください。

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